TRAINING ECL (EXPECTED CREDIT LOSS) DAN CKPN (CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI): MENGHITUNG CADANGAN LEBIH AKURAT DAN SIAP AUDIT
Deskripsi
Menjelang penutupan buku akhir tahun, tim akuntansi sebuah perusahaan pembiayaan diminta auditor menjelaskan mengapa CKPN naik tajam dari kuartal sebelumnya. Tim risiko menunjuk perburukan kualitas debitur, tim akuntansi menunjuk model lama yang belum diperbarui, dan tidak ada dokumen yang menunjukkan asumsi mana yang dipakai. Rapat berlarut sampai malam, padahal akar masalahnya sederhana: dua tim belum memakai bahasa yang sama. Di titik inilah pelatihan ecl (expected credit loss) dan ckpn (cadangan kerugian penurunan nilai) menjadi kebutuhan nyata, bukan sekadar agenda tahunan.
PSAK 71 mengganti pendekatan kerugian yang sudah terjadi dengan estimasi kerugian yang diantisipasi, sehingga hasil perhitungan bergantung pada penilaian yang harus bisa dipertanggungjawabkan. Penilaian itu melibatkan data, asumsi, dan pertimbangan manajemen yang tidak cukup diselesaikan lewat template spreadsheet. Pelatihan ini menyatukan pemahaman akuntansi dan risiko kredit agar tim mampu menghitung, menjelaskan, dan mendokumentasikan CKPN secara konsisten.
Tujuan dan Manfaat Pelatihan
Tujuan Pelatihan
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
- Menjelaskan konsep ECL dan CKPN serta hubungan keduanya dalam pelaporan keuangan.
- Memahami cara menghitung expected credit loss, mulai dari penyiapan data sampai angka akhir.
- Melakukan staging aset keuangan dan mengenali tanda peningkatan risiko kredit yang signifikan.
- Menyusun asumsi dan skenario dengan dokumentasi yang dapat ditelusuri auditor.
- Menyajikan jurnal dan pengungkapan CKPN yang selaras dengan laporan keuangan.
Manfaat Pelatihan
Dengan mengikuti pelatihan ini, peserta akan mendapatkan manfaat, sebagai berikut:
Manfaat bagi Peserta
- Lebih percaya diri menjawab pertanyaan auditor, regulator, dan manajemen tentang besaran cadangan.
- Mampu membaca output model dan mengenali angka janggal sebelum menjadi temuan.
- Memiliki kerangka kerja yang runtut untuk menyusun penyisihan kerugian kredit.
- Lebih lancar berkoordinasi dengan fungsi akuntansi, risiko, dan kredit.
Manfaat bagi Perusahaan
- Perhitungan cadangan lebih konsisten dari satu periode pelaporan ke periode berikutnya.
- Proses penutupan buku lebih tertib karena peran dan dokumen pendukung sudah jelas.
- Potensi temuan audit atas metodologi dan dokumentasi dapat ditekan.
- Manajemen memperoleh gambaran kualitas portofolio yang lebih jelas untuk pengambilan keputusan.
Materi
- Konsep dan Kerangka ECL
- Dasar ECL dan CKPN
- Perubahan dari model kerugian yang sudah terjadi ke model kerugian yang diharapkan
- Jenis aset keuangan yang termasuk dalam cakupan
- Peran akuntansi, risiko, kredit, dan audit dalam proses pencadangan
- Staging dan Peningkatan Risiko Kredit
- Pembagian tahap 1, 2, dan 3 beserta konsekuensinya terhadap besaran cadangan
- Indikator peningkatan risiko kredit yang signifikan
- Definisi gagal bayar, restrukturisasi, dan modifikasi aset
- Komponen Perhitungan
- Probability of default dan cara memperolehnya dari data historis
- Loss given default, termasuk peran agunan dan pemulihan
- Exposure at default untuk fasilitas yang belum ditarik penuh
- Penerapan diskonto pada arus kas yang diharapkan
- Dasar ECL dan CKPN
- Penerapan, Simulasi, dan Pelaporan
- Skenario Ekonomi dan Pertimbangan Manajemen
- Penggunaan forward-looking information dalam estimasi
- Penyusunan skenario makroekonomi dan pembobotannya
- Overlay manajemen dan batas penggunaannya
- Simulasi CKPN di Excel
- Penyiapan data portofolio dan pengecekan kualitas data
- Perhitungan ECL per tahap secara berurutan
- Rekonsiliasi hasil perhitungan dengan saldo pembukuan
- Pelaporan dan Kesiapan Audit
- Jurnal pembentukan dan pembalikan cadangan
- Pengungkapan dalam catatan atas laporan keuangan
- Dokumentasi metodologi, validasi model, dan tata kelola
- Penyusunan rencana tindak lanjut untuk unit kerja masing-masing
- Skenario Ekonomi dan Pertimbangan Manajemen
Peserta
Pelatihan ini sangat direkomendasikan bagi berbagai profesi yang terlibat, antara lain:
- Akuntansi dan keuangan, karena bertanggung jawab atas pencatatan dan pelaporan CKPN.
- Manajemen risiko kredit, karena menyediakan parameter dan menilai kualitas portofolio.
- Internal audit dan kepatuhan, karena perlu menilai kewajaran metodologi dan kecukupan dokumentasi.
- Unit kredit dan penagihan, karena keputusan mereka memengaruhi klasifikasi dan nilai eksposur.
- Tim yang menangani perhitungan ckpn bank, BPR, multifinance, koperasi, maupun piutang usaha korporasi, karena kebutuhan data dan asumsinya berbeda tiap jenis portofolio.
Instruktur
Training ecl (expected credit loss) dan ckpn (cadangan kerugian penurunan nilai) yang diselenggarakan akan dilatih oleh instruktur yang berpengalaman dalam bidang manajemen risiko kredit dan akuntansi instrumen keuangan di lingkungan kerja.
Peserta tidak hanya mendapat teori, tetapi juga contoh kasus, latihan, dan diskusi langsung yang bisa diterapkan setelah pelatihan selesai.
Metode Pelatihan
Pelatihan ini menggunakan metode yang interaktif dan aplikatif, sehingga peserta dapat lebih mudah memahami materi. Instruktur berpengalaman akan menyampaikan materi secara sistematis, sementara peserta akan mengikuti diskusi kelompok untuk mendalami konsep. Selain itu, pelatihan ini juga mencakup simulasi serta studi kasus yang membantu peserta memahami penerapan konsep secara langsung dalam dunia kerja. Dengan pendekatan ini, mereka tidak hanya memperoleh wawasan teoretis, tetapi juga mengembangkan keterampilan praktis yang dapat mereka terapkan sesuai dengan kebutuhan industri.
Jadwal Training Mekatronika 2026
- Batch 1 : 7 – 8 Januari 2026 || 14 – 15 Januari 2026 || 21 – 22 Januari 2026
- Batch 2 : 4 – 5 Februari 2026 || 11 – 12 Februari 2026 || 18 – 19 Februari 2026
- Batch 3 : 2 – 3 Maret 2026 || 4 – 5 Maret 2026
- Batch 4 : 1 – 2 April 2026 || 8 – 9 April 2026 || 15 – 16 April 2026 || 22 – 23 April 2026
- Batch 5 : 5 – 6 Mei 2026 || 12 – 13 Mei 2026 || 19 – 20 Mei 2026 || 25 – 26 Mei 2026
- Batch 6 : 2 – 3 Juni 2026 || 9 – 10 Juni 2026 || 18 – 19 Juni 2026 || 23 – 24 Juni 2026
- Batch 7 : 7 – 8 Juli 2026 || 14 – 15 Juli 2026 || 21 – 22 Juli 2026 || 28 – 29 Juli 2026
- Batch 8 : 4 – 5 Agustus 2026 || 11 – 12 Agustus 2026 || 18 – 19 Agustus 2026 || 26 – 27 Agustus 2026
- Batch 9 : 1 – 2 September 2026 || 8 – 9 September 2026 || 15 – 16 September 2026 || 22 – 23 September 2026
- Batch 10 : 6 – 7 Oktober 2026 || 13 – 14 Oktober 2026 || 20 – 21 Oktober 2026 || 27 – 28 Oktober 2026
- Batch 11 : 3 – 4 November 2026 || 10 – 11 November 2026 || 17 – 18 November 2026 || 24 – 25 November 2026
- Batch 12 : 1 – 2 Desember 2026 || 8 – 9 Desember 2026 ||15 – 16 Desember 2026 || 22 – 23 Desember 2026
Catatan : Jadwal dapat menyesuaikan dengan kebutuhan anda.
Investasi dan Lokasi Training
- Jakarta ( 6.500.000 IDR / participant)
- Bandung ( 6.000.000 IDR / participant)
- Surabaya ( 7.500.000 IDR / participant)
- Makassar ( 7.500.000 IDR / participant)
- Yogyakarta (6.000.000 IDR / participant)
- Bali ( 7.500.000 IDR / participant)
- Lombok ( 7.500.000 IDR / participant)
- Batam ( 7.500.000 IDR / participant)
Catatan :
*Syarat dan Ketentuan Berlaku
*Harga tersebut berlaku untuk minimal DUA participant
*Apabila perusahaan membutuhkan paket in house training, anggaran investasi pelatihan dapat menyesuaikan dengan anggaran perusahaan.
Fasilitas Training
- Training Kit (Dokumentasi photo, Blocknote, ATK, Flashdisk, dll).
- 2x Coffee Break & 1 Lunch (Makan Siang).
- Training Room Full AC and Multimedia.
- Free Bag or Backpack (Tas Training).
- Softfile Foto Training
- Sertifikat Pelatihan.
- Souvenir Exclusive.
- City Tour (Optional)
FAQ tentang Training Mekatronika
Q : Apa itu ecl (expected credit loss) dan ckpn (cadangan kerugian penurunan nilai)?
A : ECL adalah estimasi kerugian kredit yang diperkirakan terjadi pada aset keuangan seperti kredit dan piutang, dihitung dengan memperhitungkan peluang gagal bayar dan kondisi ke depan. CKPN adalah cadangan yang dibukukan sebagai hasil estimasi tersebut. Di tempat kerja, keduanya dipakai untuk menentukan besaran pencadangan di laporan keuangan dan menilai kualitas portofolio.
Q : Bagaimana cara menghitung expected credit loss?
A : Secara garis besar, ECL diperoleh dari perkalian probabilitas gagal bayar, persentase kerugian bila gagal bayar, dan nilai eksposur pada saat itu, lalu didiskontokan dan dikoreksi dengan prospek ekonomi. Rincian metodenya berbeda menurut jenis portofolio, sehingga studi kasus di kelas bisa diselaraskan dengan data peserta.
Q : Apa itu staging aset keuangan?
A : Staging adalah pengelompokan aset ke dalam tiga tahap berdasarkan perubahan risiko kredit sejak pertama kali diakui. Tahap awal dihitung untuk kerugian 12 bulan ke depan, sedangkan tahap berikutnya dihitung untuk sepanjang umur aset.
Q : Apakah pelatihan dapat dilaksanakan secara online maupun offline?
A : Ya. Pelatihan dapat diselenggarakan secara online (melalui Zoom, Google Meet, atau learning platform) maupun offline (tatap muka), sesuai dengan jenis program dan kebutuhan peserta atau perusahaan.
Q : Dimana saja pelatihan biasanya di selenggarakan?
A : Pelatihan kami selenggarakan di beberapa kota besar di Indonesia seperti Bandung, Jakarta, Yogyakarta, Surabaya, Bali, Lombok dan negara seperti Timor Leste.
Q : Berapa lama durasi pelatihan?
A : Durasi pelatihan bervariasi, mulai dari 1 hari hingga beberapa hari, tergantung pada materi, tingkat pembahasan, dan kebutuhan peserta atau perusahaan.
Q : Apakah peserta akan mendapatkan sertifikat?
A : Ya. Setiap peserta yang telah menyelesaikan pelatihan akan memperoleh sertifikat resmi sebagai bukti keikutsertaan dan peningkatan kompetensi.
Q : Apakah tersedia pelatihan In-House Training dan Public Training?
A : Ya. Kami menyediakan Public Training yang terbuka untuk umum serta In-House Training yang dirancang khusus sesuai dengan kebutuhan perusahaan.
Q : Apakah materi pelatihan dapat disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan?
A : Ya. Materi pelatihan dapat disesuaikan (customized) dengan kebutuhan bisnis, industri, proses kerja, serta kompetensi yang ingin dicapai oleh perusahaan.
Hubungi Kami!
Konsultasikan kebutuhan training perusahaan atau temukan program yang sesuai dengan tujuan belajar Anda maupun tim Anda.
Dapatkan promo khusus pendaftaran hari ini!
Syarat dan Ketentuan Berlaku.
*Artikel ini disusun oleh Fattah Adib Amanullah. Saya telah berkarya sebagai content writer sejak tahun 2024 dengan fokus menyajikan artikel yang informatif, relevan, dan mudah dipahami. Melalui setiap tulisan, saya berupaya membantu pembaca memperoleh informasi yang bermanfaat mengenai berbagai program pelatihan. Silakan menghubungi kontak yang tersedia apabila memerlukan informasi lebih lanjut mengenai pelatihan ini.